v.a. €5,24 p/m*
Moet je jaarlijks belasting in box 3 betalen over het bedrag dat je in je uitvaartverzekering hebt opgebouwd? In de meeste gevallen hoeft dit niet, maar er zijn uitzonderingen. Lees hier hoe het werkt. Over de belastingdruk van uitvaartverzekeringen in box 3 van de jaarlijkse inkomstenbelasting gaan tal van indianenverhalen rond: van volledige vrijstelling tot altijd belasting moeten betalen. De waarheid ligt echter in het midden. Als je het slim aanpakt en de juiste verzekering afsluit, hoef je hierover geen inkomstenbelasting te betalen in box 3.
Achtergrond: uitvaartverzekeringen en box 3
In principe tellen opgebouwde spaarpotjes, in welke vorm dan ook, jaarlijks mee voor je totale vermogen waarover je inkomstenbelasting in box 3 moet betalen. In box 3 verzamel je al je vermogen, zoals spaargeld, aandelen en vastgoed (eigen huis uitgezonderd), en betaal je over dat totale vermogen een bepaald percentage aan belasting. Dat noemen we vermogensbelasting, of meer specifiek: inkomstenbelasting in box 3. Tot zover niets nieuws onder de zon.
Omdat uitvaartverzekeringen ook gezien kunnen worden als een spaarpotje – er staat immers een bedrag voor je klaar dat wordt uitgekeerd na je overlijden – zou het logisch zijn dat de waarde van zo’n verzekering ook zou meetellen voor je totale vermogen in box 3. Het goede nieuws is dat het in de meeste gevallen echter zo niet werkt: voor uitvaartverzekeringen geldt namelijk een voorwaardelijke vrijstelling.
Vrijstelling van uitvaartverzekering op drie voorwaarden
De vrijstelling van uitvaartverzekeringen voor het belastbaar vermogen houdt in dat je deze niet hoeft mee te rekenen wanneer je aangifte inkomstenbelasting doet. Die vrijstelling is volledig (dus: voor het gehele bedrag), maar wel voorwaardelijk. Er moet aan drie voorwaarden voldaan worden:
- De uitvaartverzekeraar keert in één keer uit nadat je overlijdt;
- De verzekering betaalt niet voortijdig uit als je voor een bepaalde datum nog niet bent overleden;
- De waarde van de uitvaartverzekering is lager dan het maximale vrijgestelde bedrag.
In 2026 is het maximale vrijgestelde bedrag € 8.904. Dat houdt in dat als het bedrag dat je uitvaartverzekeraar uitkeert lager of gelijk is aan dat bedrag, je je gehele uitvaartverzekering buiten beschouwing mag laten voor je inkomstenbelasting.
Let op: Elk jaar bepaalt de Belastingdienst de maximale vrijstelling opnieuw. Het bedrag wordt normaal gesproken elk jaar hoger.
Verzekeringswaarde bepalen: natura vs. kapitaal
Nu lijkt de regel simpel: blijf binnen de maximale vrijstelling, en je zit goed. Maar in de praktijk ligt het allemaal iets genuanceerder. Heb je een kapitaalverzekering, dan komt er een vooraf bepaald bedrag vrij na je overlijden. In dit geval is het eenvoudig: je weet het bedrag dat vrijkomt, dus je weet of je binnen de vrijstelling blijft.
Maar veel mensen hebben ook een naturaverzekering of een combinatiepolis: een uitvaartverzekering die (voor een deel) uit diensten bestaat, en niet uit een concreet bedrag. In zo’n geval moet je uitgaan van de zogeheten waarde in het economisch verkeer van de verzekerde diensten. In normale taal: de reële waarde van de verzekerde diensten als je ze ergens zou moeten aanschaffen. Wat die waarde precies is, kan alleen je uitvaartverzekeraar je vertellen.
Heb je dus een naturaverzekering of een combinatiepolis, neem dan jaarlijks contact op met je uitvaartverzekeraar om de verzekerde waarde op te vragen. Daarmee kun je vervolgens berekenen of je binnen de vrijstelling blijft.
Wat als je de maximale vrijstelling overschrijdt?
Zeker als je je uitvaartverzekering al een aantal jaar geleden afsloot, is de kans groot dat je onder het maximaal vrijgestelde bedrag blijft. Sterker nog, dan is de kans groter dat je een risico loopt op onderverzekering.
Toch kan het ook zijn dat je de maximale vrijstelling overschrijdt. Wat dan?
Slecht nieuws: in dat geval telt de gehele verzekerde waarde mee in box 3. Je brengt dus niet eerst de vrijgestelde waarde in mindering op het totale verzekerde bedrag. Het is alles of niets: vrijstelling of geen vrijstelling. Je moet dan dus in één keer 9.000 euro of meer optellen bij je vermogen in box 3.
Let op heffingsvrij vermogen
Voor sommigen zal het gesneden koek zijn, maar in dat geval ten overvloede: dat je uitvaartverzekering meetelt in box 3 wanneer je niet aan de vrijstellingsvoorwaarden voldoet, betekent nog niet per definitie dat je er vermogensbelasting over moet betalen. Wanneer je aangifte doet, geef je al je bezittingen en schulden op, en krijg je te maken met een heffingsvrij vermogen: een drempelbedrag waarover je sowieso geen belasting hoeft te betalen. Heb je naast je uitvaartverzekering dus geen aanmerkelijk vermogen, dan kun je er alsnog vanuit gaan dat je over de verzekerde waarde geen belasting hoeft te betalen. Je blijft dan immers binnen je heffingsvrije vermogen.
Wil je meer informatie of persoonlijk advies over de impact van een uitvaartverzekering op jouw belastingdruk in box 3, neem dan contact op met een fiscalist of belastingconsulent.
